ИЗМЕНЕНИЕ В НАЛОГОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ 2020-2021гг., 30 ак. часов
Цель спецкурса – изучить наиболее значимые изменения в налоговом законодательстве, произошедшие в 2020-2021г.г. и развить профессиональные компетенции их практического использования.
Дата проведения: 26.04 — 30.04 ( пон-пятн), 14:00 — 19:00 (по московскому времени).
Стоимость обучения: 10200 рублей (без НДС).
Формат: онлайн вебинар
Курс включает лекционные и практические занятия, общей продолжительностью 30 ак часов
Лектор: Филобокова Людмила Юрьевна, д.э.н, профессор , аттестованный аудитор, член МАСБ (преподаватель).
Темы курса:
Тема 1. Изменения, связанные с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции (2,5 часа).
- Изменения в налоговом администрировании и налоговом контроле (часть 1 НК РФ): продление сроков уплаты налогов, сборов, взносов и возможность их уплаты с рассрочкой; освобождение от обязанности уплаты налогов и страховых взносов в отношении некоторых категорий налогоплательщиков; приостановление мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщиков.
- НДС: условия освобождения от налогообложения определенных медицинских изделий.
- Налог на прибыль: возможность изменения порядка уплаты налога в течение года; новые виды прочих и внереализационных расходов организации; новый вид необлагаемых доходов в части субсидий для субъектов МСП; налоговый учет операций по кредитам, полученным на возобновление деятельности.
- Введение пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП.
- Иные изменения налогового законодательства, связанные с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции.
Тема 2. Учет изменений порядка налогового администрирования и налогового контроля (часть 1 НК РФ) (2,5 часа).
- Изменения порядка проведения зачета сумм переплаты по налогам.
- Влияние на деятельность аудируемых лиц вопросов порядка взыскания налоговой задолженности и изменений полномочий налоговых органов.
- Иные изменения в порядке налогового администрирования и контроля.
- Актуальные вопросы практики осуществления налогового администрирования и налогового контроля.
Тема 3. Налог на добавленную стоимость: изменения в 2020-2021г.г. и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 21 НК РФ (5часов)
- Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС: порядок восстановления налога, ранее правомерно принятого к вычету; порядок применения вычета в отношении определенных видов операций; порядок налогообложения операций по передаче результатов интеллектуальной деятельности; иные изменения.
- Вопросы исчисления и уплаты НДС при выполнении работ (оказании услуг), местом реализации которых не признается территория РФ.
- Вопросы исчисления и уплаты НДС при возврате товаров.
- Особенности налогообложения НДС при применении ставки 0% в отношении операций по экспорту товаров.
Тема 4. Налог на прибыль организаций: изменения в 2020-2021г.г. и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 25 НК РФ (5 часов)
- Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль: порядок учета расходов в виде амортизации; порядок переноса убытков на будущее; порядок применения ставок налога, в т.ч. организациями, ведущими деятельность в области IT‑технологий; состав прочих и внереализационных расходов; иные изменения.
- Изменения в порядке применения инвестиционного налогового вычета по расходам, связанным с приобретением основных средств.
- Особенности исчисления налога на прибыль в отдельных ситуациях.
Тема 5. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы изменения в 2020-2021г.г. и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 34 НК РФ (5 часов).
- Изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов: порядок представления и состав отчетности, в т.ч. у организаций, имеющих обособленные подразделения; порядок уплаты и взыскания НДФЛ за счет средств налогового агента; налогообложение безнадежной задолженности физических лиц; налогообложение доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках РФ; иные изменения.
- Новая отчетность в ПФР (Форма СЗВ-ТД): основания для представления; сроки представления; ответственность за несвоевременное представление и (или) включение недостоверных сведений.
Тема 6. Иные налоги: налог на имущество (глава 30 НК РФ), транспортный налог (глава 28 НК РФ), земельный налог (глава 31 НК РФ), упрощенная система налогообложения, ЕНВД, патентная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ) и их изменение в 2020-2021 г.г. (7,5 часов).
- Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на имущество: состав отчетности по налогу; порядок представления отчетности; порядок учета объектов для включения в налоговую базу; состав видов объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
- Изменения в порядке исчисления и уплаты транспортного и земельного налогов: отмена обязанности представления отчетности юридическими лицами; изменение сроков уплаты налогов; введение нового порядка администрирования налоговыми органами полноты и своевременности уплаты налогов в бюджет; введение новой обязанности для налогоплательщика; введение нового порядка применения налоговых льгот по налогам.
- Изменения в порядке применения УСНО и исчисления единого налога: введение новых предельных значений показателей для применения УСНО и дифференцированных ставок для расчета единого налога.
Тема 7.Иные изменения в 2021 году (2,5 часа)..
- Налогообложение криптовалют.
- Удаленная работа.
- Бессрочные декларации СОУТ.
- Трудовое законодательство.
- Дополнительные обязанности работодателей.
- Прочие изменения.
Результат обучения:
Изучение последних изменений нормативных правовых актов в налоговом законодательстве, расширение знаний и понимание отдельных актуальных вопросов налогообложения и их влияния на результаты деятельности коммерческих организаций.
В конце обучения слушатели выполняют итоговую работу, состоящую из 2-х теоретических вопросов и 2-х практических заданий. При успешном выполнении итоговой работы слушатели получают сертификат о повышении квалификации АНО ВО ОУЭП в объеме 30 ак часов.
АНО ВО ОУЭП является сертифицированным учебно-методическим центром СРО Ассоциация аудиторов «Содружество» (номер 47 в реестре УМЦ СРО ААС)