Практика применения МСА: проверка соблюдения требований нормативных правовых актов: «Изменение в налоговом законодательстве: учет новаций при проведении аудита» , 20 ак. часов.
«Федеральные стандарты бухгалтерского учета. Применения при аудите финансовой отчетности с учетом положения положений МСФО», 20 ак. часов.
Темы курса входят в приоритетные программы для обязательного ежегодного повышения квалификации аудиторов. Курс так же подходит для профессиональных бухгалтеров, финансовых консультантов.
Дата проведения: 18.05 — 28.05.2021 ( только по будням), 14:00 — 18:15 (по МСК).
Стоимость обучения: 10200 рублей (без НДС).
Формат: онлайн вебинар.
Лектор: Филобокова Людмила Юрьевна, д.э.н, профессор , аттестованный аудитор, член МАСБ (преподаватель)
6-2-31 «ИЗМЕНЕНИЕ В НАЛОГОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ: УЧЕТ НОВАЦИЙ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ АУДИТА»
Продолжительность обучения – 20 академических часов
Цель спецкурса – усовершенствовать навыки оценки правильности применения основных положений налогового законодательства РФ аудируемыми лицами
Темы курса:
Тема 1. Изменения, связанные с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции: вопросы применения законодательства аудируемыми лицами
- Изменения в налоговом администрировании и налоговом контроле (часть 1 НК РФ): продление сроков уплаты налогов, сборов, взносов и возможность их уплаты с рассрочкой; освобождение от обязанности уплаты налогов и страховых взносов в отношении некоторых категорий налогоплательщиков; приостановление мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщиков.
- НДС: условия освобождения от налогообложения определенных медицинских изделий.
- Налог на прибыль: возможность изменения порядка уплаты налога в течение года; новые виды прочих и внереализационных расходов организации; новый вид необлагаемых доходов в части субсидий для субъектов МСП; налоговый учет операций по кредитам, полученным на возобновление деятельности.
- Введение пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП.
- Иные изменения налогового законодательства, связанные с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции.
Практикум: обсуждение и обмен опытом по вопросам введения дополнительных мер поддержки в условиях распространения новой коронавирусной инфекции и их влияния на особенности налогообложения аудируемых лиц
Тема 2. Учет изменений порядка налогового администрирования и налогового контроля (часть 1 НК РФ) при проведении аудита
- Изменения порядка проведения зачета сумм переплаты по налогам.
- Влияние на деятельность аудируемых лиц вопросов порядка взыскания налоговой задолженности и изменений полномочий налоговых органов.
- Иные изменения в порядке налогового администрирования и контроля.
- Актуальные вопросы практики осуществления налогового администрирования и налогового контроля.
Практикум: обсуждение практических вопросов слушателей курса в отношении налогового администрирования и налогового контроля аудируемых лиц
Тема 3. Налог на добавленную стоимость: изменения и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 21 НК РФ
- Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС: порядок восстановления налога, ранее правомерно принятого к вычету; порядок применения вычета в отношении определенных видов операций; порядок налогообложения операций по передаче результатов интеллектуальной деятельности; иные изменения.
- Вопросы исчисления и уплаты НДС при выполнении работ (оказании услуг), местом реализации которых не признается территория РФ.
- Вопросы исчисления и уплаты НДС при возврате товаров.
- Особенности налогообложения НДС при применении ставки 0% в отношении операций по экспорту товаров.
Практикум: решение кейсов, обсуждение и обмен опытом по наиболее частым вопросам и ошибкам аудируемых лиц в части обложения НДС, выработка практических рекомендаций по наиболее актуальным изменениям
Тема 4. Налог на прибыль организаций: изменения и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 25 НК РФ
- Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль: порядок учета расходов в виде амортизации; порядок переноса убытков на будущее; порядок применения ставок налога, в т.ч. организациями, ведущими деятельность в области IT‑технологий; состав прочих и внереализационных расходов; иные изменения.
- Изменения в порядке применения инвестиционного налогового вычета по расходам, связанным с приобретением основных средств.
- Особенности исчисления налога на прибыль в отдельных ситуациях.
Практикум: решение кейсов, обсуждение и обмен опытом по наиболее частым вопросам и ошибкам аудируемых лиц в части обложения налогом на прибыль, выработка практических рекомендаций по наиболее актуальным изменениям
Тема 5. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы (глава 34 НК РФ)
- Изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов: порядок представления и состав отчетности, в т.ч. у организаций, имеющих обособленные подразделения; порядок уплаты и взыскания НДФЛ за счет средств налогового агента; налогообложение безнадежной задолженности физических лиц; налогообложение доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках РФ; иные изменения.
- Новая отчетность в ПФР (Форма СЗВ-ТД): основания для представления; сроки представления; ответственность за несвоевременное представление и (или) включение недостоверных сведений.
Практикум: решение кейсов, обсуждение и обмен опытом по наиболее частым вопросам и ошибкам аудируемых лиц в части обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами, выработка практических рекомендаций по наиболее актуальным изменениям
Тема 6. Иные налоги, актуальные для отдельных аудируемых лиц: налог на имущество (глава 30 НК РФ), транспортный налог (глава 28 НК РФ), земельный налог (глава 31 НК РФ), упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ)
- Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на имущество: состав отчетности по налогу; порядок представления отчетности; порядок учета объектов для включения в налоговую базу; состав видов объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
- Изменения в порядке исчисления и уплаты транспортного и земельного налогов: отмена обязанности представления отчетности юридическими лицами; изменение сроков уплаты налогов; введение нового порядка администрирования налоговыми органами полноты и своевременности уплаты налогов в бюджет; введение новой обязанности для налогоплательщика; введение нового порядка применения налоговых льгот по налогам.
- Изменения в порядке применения УСНО и исчисления единого налога: введение новых предельных значений показателей для применения УСНО и дифференцированных ставок для расчета единого налога.
Практикум: решение кейсов, обсуждение и обмен опытом по наиболее частым вопросам и ошибкам аудируемых лиц в части обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами, выработка практических рекомендаций по наиболее актуальным изменениям
Результат обучения:
Изучение последних изменений нормативных правовых актов в налоговом законодательстве, расширение знаний и понимание отдельных актуальных вопросов налогообложения и их влияния на деятельность аудируемых лиц, сформирование навыков оценки правильности учета аудируемыми лицами изменений налогового законодательства в практических ситуациях
6-3-32 «ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА. ПРИМЕНЕНИЕ ПРИ АУДИТЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ С УЧЕТОМ ПОЛОЖЕНИЙ МСФО»
Продолжительность обучения: 20 академических часов
Обязательные вопросы*
Тема 1. Особенности составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в 2021 году
Роль учетной политики организации. Изменения, внесенные в ПБУ 1/2008, позволяющие сблизить способы учета с МСФО. Порядок действий организации в случае, если в ФСБУ отсутствуют способы ведения учета или они противоречат принципам МСФО. Применение принципа рациональности при несущественности информации. Отступление от общего порядка формирования учетной политики в исключительных случаях. Раскрытие информации об учетной политике в пояснениях к балансу и отчету о финансовых результатах.
Порядок представления экземпляра годовой бухгалтерской отчетности и аудиторского заключения о ней в целях формирования государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ, Приказ ФНС от 13.11.2019 №ММВ-7-1/569@).
Последние изменения в формах бухгалтерской отчетности, в порядке представления исправлен ной бухгалтерской отчетности.
Сроки представления отчетности и утверждения ее общими собраниями участников корпораций.
Тема 2. Новые ФСБУ. Ход выполнения Программы разработки ФСБУ до 2023 года
Изменения в законодательстве о бухгалтерском учете с 2021 года: ФСБУ 5/2019 “Запасы” – сложные вопросы практического применения. Изменения в законодательстве о бухгалтерском учете с 2022 года: ФСБУ 6/2020 “Основные средства”; ФСБУ 26/2020 “Капитальные вложения”; ФСБУ 25/2018 “Бухгалтерский учет аренды”. Новые разъяснения законодательства о бухгалтерском учете.
Планируемые изменения в стандартах бухгалтерского учета в РФ
Тема 3. Формирование учетной политики с учетом норм МСФО
Примеры формирования учетной политики в условиях отсутствия способов учета в ФСБУ:
- оценка дебиторской задолженности при создании и последующем изменении резерва сомнительных долгов;
- учет вознаграждений работникам;
- обесценение основных средств;
- инвестиционная недвижимость.
- Примеры унификации учетной политики организациями, составляющими финансовую отчетность в соответствии с МСФО:
- порядок учета изменения величины ликвидационного обязательства;
- признание оценочными значениями срока полезного использования и способа амортизации по ОС;
- компонентный учет объектов основных средств;
- себестоимость продукции при неполной загрузке мощностей
Результат обучения: По окончании курса и успешном прохождении итоговой аттестации слушатель-аудитор получает сертификат установленного в СРО ААС образца о прохождении ежегодного обучения по программе повышения квалификации в объеме 40 ак. часов.